Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет

Документ для отчета налогов на доходы называется декларация 3-НДФЛ. Она подается физическими лицами при продаже личного имущества, получении доходов дополнительного типа или за границей. Данную декларацию могут подать также нотариусы или индивидуальные предприниматели. Более того, подача декларации возможна при оформлении имущественного налогового вычета.

Подоходный налог обычно автоматически вычитается с заработной платы, но при дополнительных доходах необходимо самостоятельно подавать 3-НДФЛ. Неотъемлемым спутником данного документа в большинстве случаев является справка 2-НДФЛ.

Как подавать документ

При отчете по доходам подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию (НИ) по месту прописки. При этом подавать ее следует в следующем году после того, за который документ и подается, но не позже конца апреля. При отсутствии постоянной или временной регистрации при продаже недвижимости она подается в тот филиал НИ, который располагается по месту регистрации имущества. Ее можно подать лично или отправив по почте. Заполняется она налогоплательщиками согласно утвержденной форме Федеральной Налоговой службы. Отправление декларации почтой осуществляется в виде письма с описью, на которую работник почты должен поставить специальную отметку, подтверждающую отправление. Можно также заказать уведомление о получении письма, которое впоследствии будет служить доказательством предоставления декларации.

Данный документ предоставляется в единственном экземпляре. При необходимости двух экземпляров декларации требуется наличие на них подписи, даты и специальной отметки принятия. Дополнительный экземпляр может понадобиться для доказательства подачи.

Подать 3-НДФЛ может не только сам налогоплательщик, но и его родственники и знакомые при наличии у них заверенной нотариусом доверенности. В этом случае прикрепляется копия доверенности, а оригинал показывается налоговому инспектору. Но при подаче документа родителями за своих детей, не достигших совершеннолетнего возраста, требуется не доверенность, а свидетельство о рождении с копией.

Для чего требуется декларация

Подача 3-НДФЛ иногда требуется для возврата имущественного вычета при покупке, возведении или ремонте новой жилплощади, а также чтобы вернуть расходы на лечении и обучение. Размер такого вычета для физических лиц составляет 13% от ваших расходов. При этом сумма вычета не превышает 260 тыс. руб., при возврате расходов на обучение детей в возрасте до 24 лет – до 15,6 тыс. руб. ежегодно, а при возврате расходов на собственное лечение, несовершеннолетних детей или ближайших родственников – от ежегодных 15,6 тыс. руб. до 13% всех расходов.

Необходимые документы

Все документы подаются в оригинальном виде или в виде копий с заверением нотариусом или самим налогоплательщиком. Рекомендуется лично подавать декларацию, предоставив сотрудникам НИ оригиналы документов с их копиями, чтобы они смогли проверить их соответствие, подтвердив копии специальными отметками. При личной заверке копий необходимо каждый документ подписать, расшифровать подпись, проставить дату и написать «Копия верна».

Декларация 3-НДФЛ требуется при возврате имущественного вычета, для получения которого вам также могут понадобиться следующие документы:

• справка 2-НДФЛ с указанным периодом возврата денежных средств;
• свидетельство ИНН и его копия;
• заявление на получение;
• договор купли-продажи квартиры (копия и оригинал);
• копия подтверждающего оплату документа;
• паспорт и его копия;
• копия трудовой книжки;
• копия документа, который подтверждает право собственности на квартиру;
• документы, в которых зафиксированы расходы на покупку материалов (при возведении или ремонте недвижимости);
• копия договора ипотечного кредитования (при оформлении вычета на ипотечную квартиру).

Декларация в 2024 году

Подать 3-НДФЛ за прошедший год физические лица могут до 2 мая этого года. Она может подаваться при продаже недвижимости, правом собственности на которую вы владели не более 3 лет, а также при сдаче в аренду жилплощади, предпринимательской деятельности и при получении дохода в наследство или выигрыша в лотерею. Подать декларацию для оформления вычета можно в любое время.

Налоговую декларацию можно подать через онлайн-сервис с сайта Налоговой службы России. Для этого надо заполнить представленную форму декларации и подписать усиленной электронной подписью, а затем отправить на проверку.

При просрочке или непредставлении 3-НДФЛ налагаются штрафы за каждый просроченный месяц в размере 5% от суммы, которая была не уплачена по декларации. Минимальный размер штрафа равен 1 тыс. руб., а максимальный – 30% от неуплаченных налогов. Штраф накладывается только при сдаче декларации 3-НДФЛ в обязательном порядке (например, в случае продажи имущества), но не при добровольной подаче (для налогового вычета).