Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет

⏱ 4 минуты · Обновлено: 12.11.2026

Документ для учёта налога на доходы называется декларацией 3-НДФЛ. Она нужна, когда человек обязан самостоятельно отчитаться о доходах, например от продажи имущества или сдачи квартиры. Но не каждая продажа требует декларации: учитываются срок владения и предусмотренные законом освобождения. Декларацию также подают добровольно для имущественного налогового вычета.

С зарплаты НДФЛ обычно удерживает работодатель. При заполнении декларации проверьте сведения о доходах в личном кабинете ФНС; если их нет или они неполные, понадобится справка о доходах, привычная 2-НДФЛ.

Как подавать документ

Декларацию подают в налоговую инспекцию по месту жительства. Удобнее сделать это через личный кабинет ФНС: выберите год, укажите доходы, вычет и приложите подтверждающие документы. Можно также подать её лично или отправить почтой с описью вложения. Если постоянной регистрации нет, уточните инспекцию по месту пребывания. Срок обязательной подачи и срок обращения только за вычетом различаются.

При личной подаче возьмите второй экземпляр: на нём можно получить отметку о приёме. При отправке онлайн сохраните квитанцию о приёме, при почтовой отправке — опись и почтовую квитанцию.

Подать 3-НДФЛ может и представитель по надлежащей доверенности, как правило нотариальной. Родителям, действующим за несовершеннолетнего ребёнка, доверенность не нужна: полномочия подтверждает свидетельство о рождении.

В разделе имущественных вычетов укажите объект, дату возникновения права, расходы на покупку и отдельно уплаченные проценты. Если вычет уже получали, внесите использованную сумму и остаток по предыдущим декларациям. Перед отправкой проверьте расчёт и реквизиты счёта: цена квартиры и сумма возврата — разные поля.

Для чего требуется декларация

Через декларацию можно вернуть НДФЛ при покупке или строительстве жилья, а также заявить другие вычеты, например за лечение и обучение. У них разные условия и лимиты. Для покупки жилья основной лимит расходов — 2 млн рублей, для ипотечных процентов — 3 млн. Вычет уменьшает облагаемый доход; сумма возврата зависит от применённых ставок и налога, который можно вернуть.

Необходимые документы

Личная подача не обязательна. Для электронной декларации прикладывают читаемые копии документов; оригиналы сохраните на случай запроса инспекции. Не нужно заранее собирать трудовую книжку и копии всех документов подряд.

При обычной подаче на имущественный вычет понадобятся:

• сведения о доходах за тот год, за который возвращаете налог;
• договор купли-продажи квартиры или договор участия в долевом строительстве;
• документы, подтверждающие оплату;
• сведения о регистрации права собственности, для новостройки — также акт передачи;
• кредитный договор и справка об уплаченных процентах, если заявляете вычет по ипотеке;
• документы по отделке, браку, распределению расходов или покупке для ребёнка, если они нужны для Вашего вычета;
• реквизиты счёта для возврата денег.

Декларация в 2026 году

Обязательную декларацию за доходы 2025 года следовало подать не позднее 30 апреля 2026 года, а налог уплатить до 15 июля. Если подаёте декларацию только ради вычета, срок 30 апреля на Вас не распространяется. Если в одной декларации и обязательные доходы, и вычет — действует срок обязательной подачи. Это разъясняет ФНС России.

Для каждого года выбирайте его форму: декларации за 2023, 2024 и 2025 годы отличаются. При отчёте за 2025 год применяется форма по приказу ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@ в редакции приказа от 25.05.2026 № ЕД-1-11/333@, действующей с 1 сентября 2026 года. В разделе форм ФНС доступны бланки и инструкции. В личном кабинете форма подбирается по выбранному году; для отправки её подписывают электронной подписью, которую можно оформить в самом кабинете.

При просрочке обязательной декларации возможен штраф: 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц, не более 30% и не менее 1 тыс. рублей. За добровольную подачу только на вычет после 30 апреля такого штрафа нет. При этом не откладывайте возврат за самый ранний доступный год: в 2026 году обычно можно заявить вычет за 2023–2025 годы, за каждый год отдельно.